綿陽(yáng)市國(guó)資委 綿陽(yáng)市財(cái)政局
關(guān)于印發(fā)《綿陽(yáng)市企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)流轉(zhuǎn)監(jiān)督管理辦法》的通知
綿國(guó)資委發(fā)〔2018〕29號(hào)
科技城管委會(huì) 經(jīng)市政府同意 特此通知 綿陽(yáng)市國(guó)資委綿陽(yáng)市財(cái)政局 2018年8月13日 綿陽(yáng)市企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)流轉(zhuǎn)監(jiān)督管理辦法 第一章總則 第一條為規(guī)范企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)流轉(zhuǎn)行為 第二條企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)流轉(zhuǎn)應(yīng)當(dāng)遵守國(guó)家法律法規(guī)和政策規(guī)定,有利于國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整優(yōu)化 第三條本辦法所稱企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)流轉(zhuǎn)行為包括: (一)履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)、國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè) (二)國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)、國(guó)有實(shí)際控制企業(yè)增加資本的行為(以下稱企業(yè)增資),政府以增加資本金方式對(duì)國(guó)家出資企業(yè)的投入除外 (三)國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè) (四)國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè) (五)企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)(實(shí)物資產(chǎn))在政府機(jī)構(gòu) (六)國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè) 第四條本辦法所稱國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè) (一)政府部門 (二)本條第(一)款所列單位 50%,且其中之一為最大股東的企業(yè); (三)本條第(一)、(二)款所列企業(yè)對(duì)外出資,擁有股權(quán)比例超過(guò)50%的各級(jí)子企業(yè); (四)政府部門、機(jī)構(gòu)、事業(yè)單位、單一國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)直接或間接持股比例未超過(guò) 50% 第五條本辦法所稱國(guó)家出資企業(yè) 第六條企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)流轉(zhuǎn)標(biāo)的應(yīng)當(dāng)權(quán)屬清晰 法規(guī)禁止或限制交易的情形 第七條企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)流轉(zhuǎn)應(yīng)經(jīng)批準(zhǔn)單位批準(zhǔn)后方可進(jìn)行。批準(zhǔn)單位是指人民政府 第八條國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)所監(jiān)管企業(yè)的國(guó)有資產(chǎn)流轉(zhuǎn)監(jiān)督管理 第二章企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)流轉(zhuǎn)的監(jiān)督與管理 第九條國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)及其他履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)流轉(zhuǎn)履行以下監(jiān)管職責(zé): (一)根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī),制定企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)流轉(zhuǎn)監(jiān)管制度和辦法; (二)按照本辦法規(guī)定,審核批準(zhǔn)企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、增資等事項(xiàng); (三)對(duì)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)流轉(zhuǎn)制度的貫徹落實(shí)情況進(jìn)行監(jiān)督檢查; (四)負(fù)責(zé)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)流轉(zhuǎn)信息的收集、匯總、分析和上報(bào)工作; (五)履行本級(jí)人民政府賦予的其他監(jiān)管職責(zé)。 第十條國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)轉(zhuǎn)讓方、增資企業(yè)、出租方或征集方未執(zhí)行或違反相關(guān)規(guī)定、侵害國(guó)有權(quán)益的,應(yīng)當(dāng)責(zé)成其停止交易活動(dòng)。 集方未執(zhí)行或違反相關(guān)規(guī)定、侵害國(guó)有權(quán)益的 第十一條國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)及其他履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)應(yīng)定期和不定期對(duì)國(guó)家出資企業(yè)及其控股和實(shí)際控制企業(yè)的國(guó)有資產(chǎn)流轉(zhuǎn)情況進(jìn)行檢查和抽查,重點(diǎn)檢查國(guó)家法律法規(guī)政策和企 業(yè)內(nèi)部管理制度的貫徹執(zhí)行情況。 第二章企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)流轉(zhuǎn)程序 第一節(jié)企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓 第十二條國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)審核國(guó)家出資企業(yè)的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)。其中,因產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓致使國(guó)家不再擁有國(guó)家出資企業(yè)控股權(quán)的,須由國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)本級(jí)人民政府批準(zhǔn)。 第十三條國(guó)家出資企業(yè)應(yīng)當(dāng)制定其子企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理制度,確定審批管理權(quán)限。其中,對(duì)主業(yè)處于關(guān)系國(guó)家安全、國(guó)民經(jīng)濟(jì)命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域 轉(zhuǎn)讓方為多家國(guó)有股東共同持股的企業(yè) 第十四條產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓?xiě)?yīng)當(dāng)由轉(zhuǎn)讓方按照企業(yè)章程和企業(yè)內(nèi)部管理制度進(jìn)行決策,形成書(shū)面決議。國(guó)有控股和國(guó)有實(shí)際控制企業(yè)中國(guó)有股東委派的股東代表,應(yīng)當(dāng)按照本辦法規(guī)定和委派單位的指示發(fā)表意見(jiàn)、行使表決權(quán),并將履職情況和結(jié)果及時(shí)報(bào)告委派單位。委派單位。 第十五條轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略做好產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的可行性研究,按照內(nèi)部決策程序?qū)尚行詧?bào)告進(jìn)行審議并形成書(shū)面決議后,向批準(zhǔn)單位申請(qǐng)立項(xiàng),由批準(zhǔn)單位出具書(shū)面意見(jiàn)。 第十六條產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)經(jīng)立項(xiàng)后,由轉(zhuǎn)讓方委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)進(jìn)行審計(jì)。涉及參股權(quán)轉(zhuǎn)讓不宜單獨(dú)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)的,轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)取得轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)最近一期年度審計(jì)報(bào)告以及最近一期財(cái)務(wù)報(bào)表。 第十七條對(duì)按照有關(guān)法律法規(guī)要求必須進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng),轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)委托具有相應(yīng)資質(zhì)的評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)轉(zhuǎn)讓標(biāo)的進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估,產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)格應(yīng)以經(jīng)核準(zhǔn)或備案的評(píng)估結(jié)果為基礎(chǔ)確定。資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果的核準(zhǔn)和備案按國(guó)家有關(guān)規(guī)定辦理。 第十八條由轉(zhuǎn)讓方選擇從事產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓審計(jì)、評(píng)估業(yè)務(wù)的中介機(jī)構(gòu)。對(duì)地方經(jīng)濟(jì)可能產(chǎn)生較大影響的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目,可由批準(zhǔn)單位指定委托中介機(jī)構(gòu)。審計(jì)和評(píng)估業(yè)務(wù)不得由同一實(shí)際控制人控制下的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行(下同)。 第十九條轉(zhuǎn)讓方要做好企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的方案論證。產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓涉及職工安置事項(xiàng)的,安置方案應(yīng)當(dāng)經(jīng)職工代表大會(huì)或職工大會(huì)審議通過(guò);涉及債權(quán)債務(wù)處置事項(xiàng)的,應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定。產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案經(jīng)轉(zhuǎn)讓方內(nèi)部決策后,逐級(jí)報(bào)批準(zhǔn)單位批準(zhǔn)。 第二十條產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓原則上通過(guò)產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)公開(kāi)進(jìn)行。轉(zhuǎn)讓方可以根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況和工作進(jìn)度安排,采取信息預(yù)披露和正式披露相結(jié)合的方式,通過(guò)產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)網(wǎng)站分階段對(duì)外披露產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓信息,公開(kāi)征集受讓方。其中正式披露信息時(shí)間不得少正式披露相結(jié)合的方式 因產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓導(dǎo)致轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)的實(shí)際控制權(quán)發(fā)生轉(zhuǎn)移的 第二十一條產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓原則上不得針對(duì)受讓方設(shè)置資格條件,確需設(shè)置的 第二十二條轉(zhuǎn)讓方披露信息包括但不限于以下內(nèi)容: (一)轉(zhuǎn)讓標(biāo)的基本情況; (二)轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)的股東結(jié)構(gòu); (三)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓行為的決策及批準(zhǔn)情況; (四)轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)最近一個(gè)年度審計(jì)報(bào)告和最近一期財(cái)務(wù)報(bào)表中的主要財(cái)務(wù)指標(biāo)數(shù)據(jù),包括但不限于資產(chǎn)總額、負(fù)債總額、所有者權(quán)益、營(yíng)業(yè)收入、凈利潤(rùn)等(轉(zhuǎn)讓參股權(quán)的,披露最近一個(gè)年度審計(jì)報(bào)告中的相應(yīng)數(shù)據(jù)); (五)受讓方資格條件(適用于對(duì)受讓方有特殊要求的情形); (六)交易條件、轉(zhuǎn)讓底價(jià); (七)企業(yè)管理層是否參與受讓,有優(yōu)先受讓權(quán)的原股東是否放棄優(yōu)先受讓權(quán); (八)交易方式,受讓方選擇的相關(guān)評(píng)判標(biāo)準(zhǔn); (九)其他需要披露的事項(xiàng)。 其中信息預(yù)披露應(yīng)當(dāng)包括但不限于以上(一) 第二十三條轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)按照要求向產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)提供披露信息內(nèi)容的紙質(zhì)文檔材料 第二十四條產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目首次正式信息披露的轉(zhuǎn)讓底價(jià) 第二十五條產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目首次正式信息披露的時(shí)間以產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)網(wǎng)站信息披露時(shí)間為準(zhǔn)。 第二十六條信息披露期滿未征集到意向受讓方的 降低轉(zhuǎn)讓底價(jià)或變更受讓條件后重新披露信息的 第二十七條轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目自首次正式披露信息之日起超過(guò)12個(gè)月未征集到合格受讓方的 第二十八條在正式披露信息期間 第二十九條產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)意向受讓方的登記工作 第三十條產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓信息披露期滿 第三十一條受讓方確定后 第三十二條產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓導(dǎo)致國(guó)有股東持有上市公司股份間接轉(zhuǎn)讓的 第三十三條企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓涉及交易主體資格審查、反壟斷審查 第三十四條受讓方為境外投資者的,應(yīng)當(dāng)符合外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄和負(fù)面清單管理要求 第三十五條交易價(jià)款應(yīng)當(dāng)以人民幣計(jì)價(jià),通過(guò)產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)以貨幣進(jìn)行結(jié)算 第三十六條交易價(jià)款原則上應(yīng)當(dāng)自合同生效之日起5個(gè)工作日內(nèi)一次付清 金額較大 第三十七條產(chǎn)權(quán)交易合同生效后 第三十八條產(chǎn)權(quán)交易合同生效,并且受讓方按照合同約定支付交易價(jià)款后 第三十九條以下情形的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓可以采取非公開(kāi)協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式: (一)涉及主業(yè)處于關(guān)系國(guó)家安全 (二)其他履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)所監(jiān)管企業(yè)之間因?qū)嵤﹥?nèi)部重組整合進(jìn)行產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的 (三)同一國(guó)家出資企業(yè)及其各級(jí)控股企業(yè)或?qū)嶋H控制企業(yè)之間因?qū)嵤﹥?nèi)部重組整合進(jìn)行產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的 第四十條采取非公開(kāi)協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式轉(zhuǎn)讓企業(yè)產(chǎn)權(quán),轉(zhuǎn)讓價(jià)格不得低于經(jīng)核準(zhǔn)或備案的評(píng)估結(jié)果 以下情形按照《中華人民共和國(guó)公司法》 (一)同一國(guó)家出資企業(yè)內(nèi)部實(shí)施重組整合