國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會
令
財 政 部
第32號
《企業(yè)國有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》已經(jīng)國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會主任辦公會議審議通過,并報經(jīng)國務(wù)院同意,現(xiàn)予公布 國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會主任肖亞慶 財政部部長樓繼偉 2016年6月24日 企業(yè)國有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法 第一章總則 第一條為規(guī)范企業(yè)國有資產(chǎn)交易行為,加強(qiáng)企業(yè)國有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理,防止國有資產(chǎn)流失,根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》 第二條企業(yè)國有資產(chǎn)交易應(yīng)當(dāng)遵守國家法律法規(guī)和政策規(guī)定,有利于國有經(jīng)濟(jì)布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整優(yōu)化,充分發(fā)揮市場配置資源作用,遵循等價有償和公開公平公正的原則,在依法設(shè)立的產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)中公開進(jìn)行,國家法律法規(guī)另有規(guī)定的從其規(guī)定。 第三條本辦法所稱企業(yè)國有資產(chǎn)交易行為包括: (一)履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)、國有及國有控股企業(yè)、國有實際控制企業(yè)轉(zhuǎn)讓其對企業(yè)各種形式出資所形成權(quán)益的行為(以下稱企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓); (二)國有及國有控股企業(yè)、國有實際控制企業(yè)增加資本的行為(以下稱企業(yè)增資),政府以增加資本金方式對國家出資企業(yè)的投入除外; (三)國有及國有控股企業(yè)、國有實際控制企業(yè)的重大資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓行為(以下稱企業(yè)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓)。 第四條本辦法所稱國有及國有控股企業(yè)、國有實際控制企業(yè)包括: (一)政府部門、機(jī)構(gòu)、事業(yè)單位出資設(shè)立的國有獨資企業(yè)(公司),以及上述單位、企業(yè)直接或間接合計持股為100%的國有全資企業(yè); (二)本條第(一)款所列單位、企業(yè)單獨或共同出資,合計擁有產(chǎn)(股)權(quán)比例超過50%,且其中之一為最大股東的企業(yè); (三)本條第(一)、(二)款所列企業(yè)對外出資,擁有股權(quán)比例超過50%的各級子企業(yè); (四)政府部門、機(jī)構(gòu)、事業(yè)單位、單一國有及國有控股企業(yè)直接或間接持股比例未超過50%,但為第一大股東,并且通過股東協(xié)議、公司章程、董事會決議或者其他協(xié)議安排能夠?qū)ζ鋵嶋H支配的企業(yè) 第五條企業(yè)國有資產(chǎn)交易標(biāo)的應(yīng)當(dāng)權(quán)屬清晰 第六條國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)(以下簡稱國資監(jiān)管機(jī)構(gòu))負(fù)責(zé)所監(jiān)管企業(yè)的國有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理;國家出資企業(yè)負(fù)責(zé)其各級子企業(yè)國有資產(chǎn)交易的管理 第二章企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓 第七條國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)審核國家出資企業(yè)的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事項。其中 第八條國家出資企業(yè)應(yīng)當(dāng)制定其子企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理制度 轉(zhuǎn)讓方為多家國有股東共同持股的企業(yè) 第九條產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓應(yīng)當(dāng)由轉(zhuǎn)讓方按照企業(yè)章程和企業(yè)內(nèi)部管理制度進(jìn)行決策,形成書面決議。國有控股和國有實際控制企業(yè)中國有股東委派的股東代表,應(yīng)當(dāng)按照本辦法規(guī)定和委派單位的指示發(fā)表意見、行使表決權(quán),并將履職情況和結(jié)果及時報告委派單位。 第十條轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)按照企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略做好產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的可行性研究和方案論證。產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓涉及職工安置事項的,安置方案應(yīng)當(dāng)經(jīng)職工代表大會或職工大會審議通過 第十一條產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事項經(jīng)批準(zhǔn)后 第十二條對按照有關(guān)法律法規(guī)要求必須進(jìn)行資產(chǎn)評估的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事項 第十三條產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓原則上通過產(chǎn)權(quán)市場公開進(jìn)行 因產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓導(dǎo)致轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)的實際控制權(quán)發(fā)生轉(zhuǎn)移的 第十四條產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓原則上不得針對受讓方設(shè)置資格條件,確需設(shè)置的 第十五條轉(zhuǎn)讓方披露信息包括但不限于以下內(nèi)容: (一)轉(zhuǎn)讓標(biāo)的基本情況 (二)轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)的股東結(jié)構(gòu); (三)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓行為的決策及批準(zhǔn)情況 (四)轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)最近一個年度審計報告和最近一期財務(wù)報表中的主要財務(wù)指標(biāo)數(shù)據(jù) (五)受讓方資格條件(適用于對受讓方有特殊要求的情形) (六)交易條件、轉(zhuǎn)讓底價 (七)企業(yè)管理層是否參與受讓 (八)競價方式 (九)其他需要披露的事項。 其中信息預(yù)披露應(yīng)當(dāng)包括但不限于以上(一) 第十六條轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)按照要求向產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)提供披露信息內(nèi)容的紙質(zhì)文檔材料 第十七條產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓項目首次正式信息披露的轉(zhuǎn)讓底價,不得低于經(jīng)核準(zhǔn)或備案的轉(zhuǎn)讓標(biāo)的評估結(jié)果 第十八條信息披露期滿未征集到意向受讓方的 降低轉(zhuǎn)讓底價或變更受讓條件后重新披露信息的 第十九條轉(zhuǎn)讓項目自首次正式披露信息之日起超過12個月未征集到合格受讓方的,應(yīng)當(dāng)重新履行審計 第二十條在正式披露信息期間,轉(zhuǎn)讓方不得變更產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓公告中公布的內(nèi)容 第二十一條產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)意向受讓方的登記工作 第二十二條產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓信息披露期滿 第二十三條受讓方確定后,轉(zhuǎn)讓方與受讓方應(yīng)當(dāng)簽訂產(chǎn)權(quán)交易合同 第二十四條產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓導(dǎo)致國有股東持有上市公司股份間接轉(zhuǎn)讓的,應(yīng)當(dāng)同時遵守上市公司國有股權(quán)管理以及證券監(jiān)管相關(guān)規(guī)定 第二十五條企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓涉及交易主體資格審查 第二十六條受讓方為境外投資者的 第二十七條交易價款應(yīng)當(dāng)以人民幣計價 第二十八條交易價款原則上應(yīng)當(dāng)自合同生效之日起5個工作日內(nèi)一次付清。 金額較大 第二十九條產(chǎn)權(quán)交易合同生效后,產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將交易結(jié)果通過交易機(jī)構(gòu)網(wǎng)站對外公告,公告內(nèi)容包括交易標(biāo)的名稱、轉(zhuǎn)讓標(biāo)的評估結(jié)果、轉(zhuǎn)讓底價、交易價格,公告期不少于5個工作日。 第三十條產(chǎn)權(quán)交易合同生效,并且受讓方按照合同約定支付交易價款后,產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時為交易雙方出具交易憑證。 第三十一條以下情形的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓可以采取非公開協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式: (一)涉及主業(yè)處于關(guān)系國家安全、國民經(jīng)濟(jì)命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域企業(yè)的重組整合,對受讓方有特殊要求,企業(yè)產(chǎn)權(quán)需要在國有及國有控股企業(yè)之間轉(zhuǎn)讓的,經(jīng)國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn),可以采取非公開協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式; (二)同一國家出資企業(yè)及其各級控股企業(yè)或?qū)嶋H控制企業(yè)之間因?qū)嵤﹥?nèi)部重組整合進(jìn)行產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的,經(jīng)該國家出資企業(yè)審議決策,可以采取非公開協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式。 第三十二條采取非公開協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式轉(zhuǎn)讓企業(yè)產(chǎn)權(quán),轉(zhuǎn)讓價格不得低于經(jīng)核準(zhǔn)或備案的評估結(jié)果。 以下情形按照《中華人民共和國公司法》、企業(yè)章程履行決策程序后 (一)同一國家出資企業(yè)內(nèi)部實施重組整合,轉(zhuǎn)讓方和受讓方為該國家出資企業(yè)及其直接或間接全資擁有的子企業(yè) (二)同一國有控股企業(yè)或國有實際控制企業(yè)內(nèi)部實施重組整合,轉(zhuǎn)讓方和受讓方為該國有控股企業(yè)或國有實際控制企業(yè)及其直接 第三十三條國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)、國家出資企業(yè)審議決策采取非公開協(xié)議方式的企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓行為時 (一)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的有關(guān)決議文件 (二)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案; (三)采取非公開協(xié)議方式轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)的必要性以及受讓方情況 (四)轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)審計報告、資產(chǎn)評估報告及其核準(zhǔn)或備案文件。其中屬于第三十二條(一)、(二)款情形的,可以僅提供企業(yè)審計報告; (五)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議; (六)轉(zhuǎn)讓方、受讓方和轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)的國家出資企業(yè)產(chǎn)權(quán)登記表(證); (七)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓行為的法律意見書; (八)其他必要的文件。 第三章企業(yè)增資 第三十四條國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)審核國家出資企業(yè)的增資行為。其中,因增資致使國家不再擁有所出資企業(yè)控股權(quán)的,須由國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)報本級人民政府批準(zhǔn)。 第三十五條國家出資企業(yè)決定其子企業(yè)的增資行為。其中,對主業(yè)處于關(guān)系國家安全、國民經(jīng)濟(jì)命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域,主要承擔(dān)重大專項任務(wù)的子企業(yè)的增資行為,須由國家出資企業(yè)報同級國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。 增資企業(yè)為多家國有股東共同持股的企業(yè),由其中持股比例最大的國有股東負(fù)責(zé)履行相關(guān)批準(zhǔn)程序;各國有股東持股比例相同的,由相關(guān)股東協(xié)商后確定其中一家股東負(fù)責(zé)履行相關(guān)批準(zhǔn)程序。 第三十六條企業(yè)增資應(yīng)當(dāng)符合國家出資企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略,做好可行性研究,制定增資方案,明確募集資金金額、用途、投資方應(yīng)具備的條件、選擇標(biāo)準(zhǔn)和遴選方式等。增資后企業(yè)的股東數(shù)量須符合國家相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定。 第三十七條企業(yè)增資應(yīng)當(dāng)由增資企業(yè)按照企業(yè)章程和內(nèi)部管理制度進(jìn)行決策,形成書面決議。國有控股、國有實際控制企業(yè)中國有股東委派的股東代表,應(yīng)當(dāng)按照本辦法規(guī)定和委派單位的指示發(fā)表意見 第三十八條企業(yè)增資在完成決策批準(zhǔn)程序后 以下情形按照《中華人民共和國公司法》、企業(yè)章程履行決策程序后 (一)增資企業(yè)原股東同比例增資的 (二)履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)對國家出資企業(yè)增資的; (三)國有控股或國有實際控制企業(yè)對其獨資子企業(yè)增資的; (四)增資企業(yè)和投資方均為國有獨資或國有全資企業(yè)的。 第三十九條企業(yè)增資通過產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)網(wǎng)站對外披露信息公開征集投資方,時間不得少于40個工作日。信息披露內(nèi)容包括但不限于: (一)企業(yè)的基本情況; (二)企業(yè)目前的股權(quán)結(jié)構(gòu); (三)企業(yè)增資行為的決策及批準(zhǔn)情況; (四)近三年企業(yè)審計報告中的主要財務(wù)指標(biāo); (五)企業(yè)擬募集資金金額和增資后的企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu); (六)募集資金用途; (七)投資方的資格條件,以及投資金額和持股比例要求等; (八)投資方的遴選方式; (九)增資終止的條件; (十)其他需要披露的事項。 第四十條企業(yè)增資涉及上市公司實際控制人發(fā)生變更的,應(yīng)當(dāng)同時遵守上市公司國有股權(quán)管理以及證券監(jiān)管相關(guān)規(guī)定。 第四十一條產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)接受增資企業(yè)的委托提供項目推介服務(wù),負(fù)責(zé)意向投資方的登記工作,協(xié)助企業(yè)開展投資方資格審查。 第四十二條通過資格審查的意向投資方數(shù)量較多時,可以采用競價、競爭性談判、綜合評議等方式進(jìn)行多輪次遴選。產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)統(tǒng)一接收意向投資方的投標(biāo)和報價文件,協(xié)助企業(yè)開展投資方遴選有關(guān)工作。企業(yè)董事會或股東會以資產(chǎn)評估結(jié)果為基礎(chǔ) 第四十三條投資方以非貨幣資產(chǎn)出資的 第四十四條增資協(xié)議簽訂并生效后,產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)出具交易憑證 第四十五條以下情形經(jīng)同級國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn) (一)因國有資本布局結(jié)構(gòu)調(diào)整需要 (二)因國家出資企業(yè)與特定投資方建立戰(zhàn)略合作伙伴或利益共同體需要,由該投資方參與國家出資企業(yè)或其子企業(yè)增資