財務(wù)管理是企業(yè)管理的中心環(huán)節(jié),是企業(yè)實現(xiàn)基業(yè)長青的重要基礎(chǔ)和保障 一、總體要求 以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo),深入貫徹落實習(xí)近平總書記關(guān)于國有企業(yè)改革發(fā)展和黨的建設(shè)重要論述,全面貫徹黨的十九大和十九屆歷次全會精神,完整、準(zhǔn)確、全面貫徹新發(fā)展理念,服務(wù)構(gòu)建新發(fā)展格局,以高質(zhì)量發(fā)展為主題,以深化供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線,以更好履行經(jīng)濟責(zé)任、政治責(zé)任、社會責(zé)任為目標(biāo),堅定不移做強做優(yōu)做大國有資本和國有企業(yè),推動財務(wù)管理理念變革、組織變革、機制變革、手段變革,更好統(tǒng)籌發(fā)展和安全,更加注重質(zhì)量和效率,更加突出“支撐戰(zhàn)略、支持決策、服務(wù)業(yè)務(wù) 二、著力推動四個變革 (一)推動財務(wù)管理理念變革。 ——立足實際。借鑒先進但不照搬照抄,堅持獨立自主、貼合自身,建立與企業(yè)行業(yè)特點、愿景文化 ——守正創(chuàng)新 ——開放協(xié)同。對內(nèi)深化業(yè)財融合 ——精益求精 ——技術(shù)賦能 ——堅守底線 (二)推動財務(wù)管理組織變革。 ——健全職能配置 ——優(yōu)化管控模式 ——轉(zhuǎn)變運行機制 ——拓展服務(wù)對象。以資本和業(yè)務(wù)為紐帶,將財務(wù)服務(wù)對象由單個企業(yè)或集團的利益相關(guān)者,延伸到整個產(chǎn)業(yè)鏈、供應(yīng)鏈、生態(tài)鏈,促進數(shù)據(jù)、信息、技術(shù)、標(biāo)準(zhǔn)、金融等全方位協(xié)同融合,實現(xiàn)價值共生、共建、共享、共贏,努力促進企業(yè)成為產(chǎn)業(yè)發(fā)展的引領(lǐng)者、產(chǎn)業(yè)協(xié)同的組織者,助力打造原創(chuàng)技術(shù)“策源地”和現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)鏈“鏈長”。 (三)推動財務(wù)管理機制變革。 ——加強關(guān)鍵指標(biāo)硬約束。堅持質(zhì)量第一、效益優(yōu)先,建立以資產(chǎn)負(fù)債率、凈資產(chǎn)收益率、自由現(xiàn)金流、經(jīng)濟增加值等關(guān)鍵指標(biāo)為核心的財務(wù)邊界 ——加強資源配置硬約束。堅守主責(zé)主業(yè),建立資本收益目標(biāo)約束,限制資源流向盈利低、占資多、風(fēng)險高的業(yè)務(wù)領(lǐng)域,加強金融、境外等重點領(lǐng)域管控,加快低效資本回籠、無效資本清理、虧損資本止損,促進資本布局動態(tài)優(yōu)化。 ——加強風(fēng)控規(guī)則硬約束。統(tǒng)籌發(fā)展和安全,健全與公司治理架構(gòu)及管控要求相適應(yīng)的財務(wù)內(nèi)控體系,扎緊扎牢制度的籠子,健全完善風(fēng)險管理機制,以規(guī)則的確定性應(yīng)對風(fēng)險的不確定性。 ——加強政策激勵軟引導(dǎo)?div id="d48novz" class="flower left"> (四)推動財務(wù)管理功能手段變革。 ——支撐戰(zhàn)略?div id="4qifd00" class="flower right"> ——支持決策 ——服務(wù)業(yè)務(wù)。主動融入業(yè)務(wù)事前、事中、事后全流程,有效識別業(yè)務(wù)改進的機會和目標(biāo),幫助解決業(yè)務(wù)痛點和難點,為生產(chǎn)運行優(yōu)化賦能。 ——創(chuàng)造價值。運用全面預(yù)算、成本管控、稅務(wù)規(guī)劃等有效工具,通過資金運作、資產(chǎn)管理、資源配置、資本運營等有效手段,主動創(chuàng)造財務(wù)價值,促進提升企業(yè)價值。 ——防控風(fēng)險。健全風(fēng)險防控體系,加強源頭治理,強化穿透監(jiān)測 三、重點強化五項職能 (一)強化核算報告 (二)強化資金管理,實現(xiàn)安全高效 (三)強化成本管控 (四)強化稅務(wù)管理,實現(xiàn)規(guī)范高效 (五)強化資本運作,實現(xiàn)動態(tài)優(yōu)化。加強制度和規(guī)則設(shè)計,立足國有經(jīng)濟布局優(yōu)化和結(jié)構(gòu)調(diào)整,服務(wù)企業(yè)戰(zhàn)略,聚焦主責(zé)主業(yè),遵循價值創(chuàng)造理念,尊重資本市場規(guī)律,適應(yīng)財務(wù)承受能力,優(yōu)化資本結(jié)構(gòu),激發(fā)資本活力。通過債務(wù)重組、破產(chǎn)重整、清算注銷等法制化方式,主動減量;有效運用專業(yè)化整合、資產(chǎn)證券化等運作手段,盤活存量;有序推進改制上市、引戰(zhàn)混改等改革措施,做優(yōu)增量,促進資本在流動中增值,實現(xiàn)動態(tài)優(yōu)化調(diào)整。加大“兩非”剝離、“兩資”清理工作力度,加快虧損企業(yè)治理、歷史遺留問題處理,優(yōu)化資產(chǎn)和業(yè)務(wù)質(zhì)量,提升資本效益。強化上市公司管理,提升上市公司市值和價值創(chuàng)造能力。強化金融業(yè)務(wù)管理,嚴(yán)防脫實向虛,加大產(chǎn)融協(xié)同力度,實現(xiàn)產(chǎn)融銜接、以融促產(chǎn)。強化價值型、戰(zhàn)略型股權(quán)管理,完善股權(quán)治理體系,優(yōu)化股權(quán)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、地域結(jié)構(gòu),不斷提高股權(quán)投資回報水平。強化參股企業(yè)管理,依法行使股東權(quán)責(zé),嚴(yán)格財務(wù)監(jiān)管,規(guī)范字號等無形資產(chǎn)使用,有效保障股東權(quán)益。 四、持續(xù)完善五大體系 (一)完善縱橫貫通的全面預(yù)算管理體系。完善覆蓋全部管理鏈條、全部企業(yè)和預(yù)算單元,跨部門協(xié)同、多方聯(lián)動的全面預(yù)算組織體系 (二)完善全面有效的合規(guī)風(fēng)控體系。建立健全財務(wù)內(nèi)部控制體系,細(xì)化關(guān)鍵環(huán)節(jié)管控措施。提高自動控制水平,實現(xiàn)財務(wù)內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)化、流程化、智能化。嚴(yán)格財務(wù)內(nèi)控執(zhí)行,定期開展有效性評價。嚴(yán)把合規(guī)關(guān)口,深度參與企業(yè)重要規(guī)章制度的制定