國務(wù)院國資委關(guān)于印發(fā)《中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資問題線索查處工作指引》的通知
國資發(fā)監(jiān)責(zé)〔2020〕62號(hào)
各中央企業(yè)：
為深入貫徹落實(shí)黨中央 國資委 2020年9月29日 中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資問題線索查處工作指引 第一章總則 第一條 為進(jìn)一步規(guī)范中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資問題線索查處工作，形成職責(zé)明確 第二條 國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡稱國資委）履行出資人職責(zé)的中央企業(yè)，按照《實(shí)施辦法》和本企業(yè)責(zé)任追究工作制度等規(guī)定開展違規(guī)經(jīng)營投資問題線索（以下簡稱問題線索）查處工作 第三條 中央企業(yè)查處問題線索，應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持以事實(shí)為依據(jù) 第四條 中央企業(yè)查處問題線索，應(yīng)當(dāng)遵循受理、初步核實(shí)、分類處置、核查、處理和整改等程序。 第五條 本指引所指的中央企業(yè)有關(guān)違規(guī)責(zé)任追究機(jī)構(gòu)及職責(zé)如下： （一）違規(guī)責(zé)任追究工作領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)（以下簡稱領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)），負(fù)責(zé)批準(zhǔn)問題線索的分類處置建議，審議問題線索的核查結(jié)果及處理建議，報(bào)經(jīng)企業(yè)黨委（黨組）會(huì)議審議形成處理決定。 （二）主管違規(guī)責(zé)任追究工作的企業(yè)負(fù)責(zé)人（以下簡稱主管負(fù)責(zé)人），負(fù)責(zé)批準(zhǔn)問題線索的初步核實(shí)報(bào)告和核查方案等 （三）違規(guī)責(zé)任追究工作職能部門或機(jī)構(gòu)（以下簡稱專責(zé)機(jī)構(gòu)） （四）問題線索核查工作組（以下簡稱核查組） 第六條 問題線索查處工作應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行保密制度，從嚴(yán)控制問題線索及查處工作信息知悉范圍 第七條 問題線索查處工作應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行回避制度。查處工作人員是問題線索涉及人員近親屬、利害關(guān)系人，或者存在其他可能影響公正查處情形的，不得參與查處工作，應(yīng)當(dāng)主動(dòng)申請(qǐng)回避，問題線索涉及人員也有權(quán)要求其回避。 第二章受理 第八條 受理的問題線索主要包括： （一）國資委在國資監(jiān)管工作中發(fā)現(xiàn)移交的問題線索。 （二）外部審計(jì)、巡視、紀(jì)檢監(jiān)察等工作中發(fā)現(xiàn)移交的問題線索。 （三）企業(yè)法律、財(cái)務(wù)、投資、運(yùn)營及內(nèi)部審計(jì)、巡視、紀(jì)檢監(jiān)察等部門發(fā)現(xiàn)移交的問題線索。 （四）子企業(yè)發(fā)現(xiàn)報(bào)告的問題線索。 （五）其他有關(guān)問題線索。 第九條 中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立問題線索管理臺(tái)賬（以下簡稱管理臺(tái)賬），對(duì)受理的問題線索統(tǒng)一編號(hào)，登記入賬，全流程跟蹤記錄辦理情況，辦結(jié)后予以對(duì)賬銷號(hào)。 第十條 管理臺(tái)賬記錄以下內(nèi)容：移交、報(bào)告主體，時(shí)間，方式，以及問題線索發(fā)生時(shí)間，涉及企業(yè)名稱及級(jí)次，問題線索概述，問題類別，資產(chǎn)損失程度或不良后果情況，涉及責(zé)任人員，辦理情況等。 第三章初步核實(shí) 第十一條 中央企業(yè)根據(jù)問題線索的復(fù)雜程度和工作需要，制定初步核實(shí)方案。初步核實(shí)方案包括核實(shí)內(nèi)容，范圍，方式，工作組織，時(shí)間步驟，其他工作安排及內(nèi)容。 第十二條 中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)安排2人以上參加初步核實(shí)，通過與移交、報(bào)告主體溝通，聽取涉及企業(yè)情況介紹，與相關(guān)人員談話，查閱文件資料，要求作出書面說明等方式開展工作。 第十三條 初步核實(shí)工作主要包括以下內(nèi)容： （一）問題線索的基本事實(shí)情況。 （二）涉及企業(yè)的管理層級(jí)情況。 （三）涉及責(zé)任人員及相應(yīng)干部管理權(quán)限情況。 （四）資產(chǎn)損失程度及其他不良后果初步情況。 （五）是否屬于違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究范圍。 （六）移交、報(bào)告主體等有關(guān)方面的辦理建議意見等 （七）其他需要初步核實(shí)的內(nèi)容。 第十四條 初步核實(shí)工作一般應(yīng)當(dāng)于30個(gè)工作日內(nèi)完成 第十五條 初步核實(shí)工作結(jié)束后，應(yīng)當(dāng)形成初步核實(shí)報(bào)告 第十六條 根據(jù)初步核實(shí)情況 第四章分類處置 第十七條 根據(jù)初步核實(shí)情況，對(duì)確有違規(guī)事實(shí)或涉嫌違紀(jì)違法的 第十八條 分類處置工作主要包括以下內(nèi)容： （一）屬于國資委責(zé)任追究職責(zé)范圍的，向國資委作出報(bào)告。 （二）屬于中央企業(yè)責(zé)任追究職責(zé)范圍的，由專責(zé)機(jī)構(gòu)組織開展核查工作。 （三）屬于子企業(yè)責(zé)任追究職責(zé)范圍的，可以移交和督促相關(guān)企業(yè)進(jìn)行核查及責(zé)任追究。 （四）對(duì)發(fā)生生產(chǎn)安全、環(huán)境污染責(zé)任事故和不穩(wěn)定事件的，移送企業(yè)有關(guān)部門。 （五）涉嫌違紀(jì)或職務(wù)違法的問題線索 （六）涉嫌犯罪的問題線索 （七）其他處置方式。 第十九條 分類處置建議報(bào)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)后 第五章核查 第二十條 中央企業(yè)開展問題線索核查前 第二十一條 核查工作方案主要包括以下內(nèi)容： （一）被核查企業(yè)情況 （二）需要查清的主要問題線索 （三）需要認(rèn)定的資產(chǎn)損失及責(zé)任人 （四）核查組組成、分工和工作紀(jì)律要求 （五）核查步驟及方法 （六）其他核查工作內(nèi)容及安排 第二十二條 國資委移交中央企業(yè)核查的問題線索 第二十三條 根據(jù)工作需要，可以聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所 第二十四條 核查工作主要包括以下內(nèi)容： （一）核實(shí)問題線索對(duì)應(yīng)的違規(guī)責(zé)任追究情形 （二）確定造成的資產(chǎn)損失金額或其他嚴(yán)重不良后果。 （三）倒查在決策 （四）對(duì)涉及的責(zé)任人員進(jìn)行責(zé)任劃分 （五）其他需要核實(shí)的內(nèi)容 第二十五條 開展核查工作可以采取以下措施核查取證： （一）聽取被核查企業(yè)匯報(bào)，要求企業(yè)作出說明。 （二）查閱復(fù)制文件 （三）查核資產(chǎn)情況和有關(guān)信息 （四）與相關(guān)人員談話了解情況,必要時(shí)可以請(qǐng)被談話人作出書面說明 （五）其他必要措施。 第二十六條 核查措施應(yīng)當(dāng)有2名以上核查組工作人員參加 第二十七條 對(duì)有可能影響核查工作順利開展的相關(guān)責(zé)任人員 （一）對(duì)未支付或兌現(xiàn)的績效年薪 （二）視情況采取停職 （三）其他限制措施 第二十八條 在問題線索核查工作中，對(duì)確有工作需要的 第二十九條 核查工作一般應(yīng)當(dāng)自核查工作方案批準(zhǔn)之日起6個(gè)月內(nèi)完成 第三十條 核查組應(yīng)當(dāng)就相關(guān)違規(guī)事實(shí)及責(zé)任認(rèn)定聽取被核查企業(yè)和相關(guān)責(zé)任人員意見，相關(guān)企業(yè)或人員對(duì)認(rèn)定結(jié)果有異議的 第三十一條 核查工作結(jié)束后形成資產(chǎn)損失情況核查報(bào)告和責(zé)任認(rèn)定報(bào)告 （一）資產(chǎn)損失情況核查報(bào)告的內(nèi)容包括：問題線索反映的經(jīng)營投資情況、核查工作開展情況 （二）責(zé)任認(rèn)定報(bào)告的內(nèi)容包括：涉及的責(zé)任人員及承擔(dān)的責(zé)任情況、責(zé)任認(rèn)定依據(jù)、責(zé)任追究處理建議等。 第六章處理 第三十二條 責(zé)任追究處理建議應(yīng)當(dāng)征求人事、薪酬管理等有關(guān)部門意見，報(bào)經(jīng)主管負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，按規(guī)定提請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)審議。 第三十三條 中央企業(yè)召開領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)會(huì)議，審議資產(chǎn)損失情況核查報(bào)告和責(zé)任認(rèn)定報(bào)告，形成審議意見后，按照有關(guān)規(guī)定提請(qǐng)企業(yè)黨委（黨組）會(huì)議審議，作出處理決定。 第三十四條 中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)印發(fā)處理決定，送達(dá)有關(guān)企業(yè)及被處理人。處理決定內(nèi)容包括被處理人基本情況、主要違規(guī)事實(shí)、處理依據(jù)、處理意見等。 第三十五條 中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)安排相關(guān)部門根據(jù)處理決定 （一）對(duì)給予批評(píng)教育、責(zé)令書面檢查 （二）對(duì)給予停職、調(diào)離工作崗位 （三）對(duì)給予扣減薪酬處理的，由薪酬管理部門組織落實(shí)。 （四）對(duì)給予禁入限制處理的，由專責(zé)機(jī)構(gòu)、人事部門按分工組織落實(shí)，按照中央企業(yè)禁入限制人員信息管理有關(guān)規(guī)定做好相關(guān)工作。 第三十六條 國資委移交中央企業(yè)核查的問題線索，中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)在查處工作完成后，將資產(chǎn)損失情況核查報(bào)告、責(zé)任認(rèn)定報(bào)告以及處理決定等材料報(bào)送國資委。 第三十七條 被處理人對(duì)處理決定有異議的，可以在處理決定送達(dá)之日起15個(gè)工作日內(nèi)，提出書面申訴，并提供相關(guān)證明材料。申訴期間不停止原處理決定的執(zhí)行。 第三十八條 中央企業(yè)作出處理決定的，被處理人向中央企業(yè)申訴；子企業(yè)作出處理決定的，被處理人向上一級(jí)企業(yè)申訴。 第三十九條 中央企業(yè)自收到申訴之日起30個(gè)工作日內(nèi)組織復(fù)核，提出復(fù)核意見，按程序作出維持、撤銷或變更原處理決定的復(fù)核決定。復(fù)核決定應(yīng)當(dāng)書面告知申訴人及相關(guān)企業(yè)。復(fù)核工作不得由原核查組人員承擔(dān)。 第七章整改 第四十條 中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)向相關(guān)企業(yè)印發(fā)整改通知，指出存在的問題、明確整改意見和工作要求等 第四十一條 中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)督促相關(guān)企業(yè)制定整改工作方案 第四十二條 整改報(bào)告及相關(guān)材料主要包括以下內(nèi)容： （一）整改工作組織開展情況 （二）已采取的整改措施和完成情況 （三）降低損失或損失風(fēng)險(xiǎn)、修訂完善制度等整改成效情況。 （四）按照干部管理權(quán)限，對(duì)相關(guān)人員責(zé)任追究處理情況。 （五）證明整改結(jié)果的文件資料等。 第四十三條 中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)對(duì)相關(guān)企業(yè)報(bào)送的整改報(bào)告和相關(guān)材料開展評(píng)估。根據(jù)評(píng)估結(jié)果，可以對(duì)問題線索作銷號(hào)處理，或采取約談、通報(bào)和責(zé)任追究等方式督促落實(shí)整改要求。對(duì)國資委移交中央企業(yè)核查的問題線索，中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)在審核評(píng)估后，將整改報(bào)告及相關(guān)材料報(bào)送國資委。 第四十四條 中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)逐步公開責(zé)任追究查處及整改情況，公開內(nèi)容及范圍應(yīng)當(dāng)符合保密規(guī)定。 第四十五條 中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)明確專責(zé)機(jī)構(gòu)牽頭負(fù)責(zé)違規(guī)責(zé)任追究相關(guān)數(shù)據(jù)信息的報(bào)送、歸集、共享和綜合利用，建立有關(guān)信息系統(tǒng)，利用信息化手段做好日常監(jiān)督、專項(xiàng)核查、責(zé)任追究等工作。 第八章附則 第四十六條 中央企業(yè)根據(jù)對(duì)問題線索的追損工作需要，報(bào)經(jīng)主管負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可以中止查處工作。中止查處的原因消除后，應(yīng)當(dāng)及時(shí)恢復(fù)查處工作。國資委移交中央企業(yè)核查的問題線索 第四十七條 中央企業(yè)問題線索查處工作應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)規(guī)定納入向國資委報(bào)送的違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作報(bào)告。 第四十八條 本指引由國資委負(fù)責(zé)解釋、國務(wù)院關(guān)于強(qiáng)化國有資產(chǎn)監(jiān)督和嚴(yán)格責(zé)任追究的決策部署 ，建立健全中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作體系 ，在總結(jié)中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作的基礎(chǔ)上 ，我委制定了《中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資問題線索查處工作指引》，現(xiàn)印發(fā)給你們 ，供工作中參考使用 。 、流程清晰 、規(guī)范有序的責(zé)任追究工作機(jī)制，完善國有資產(chǎn)監(jiān)督管理制度 ，有效防止國有資產(chǎn)流失 ，促進(jìn)企業(yè)合規(guī)經(jīng)營和高質(zhì)量發(fā)展 ，根據(jù)《國務(wù)院辦公廳關(guān)于建立國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究制度的意見》（國辦發(fā)〔2016〕63號(hào)）、《中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究實(shí)施辦法（試行）》（國資委令第37號(hào) ，以下簡稱《實(shí)施辦法》）等文件精神和有關(guān)規(guī)定 ，制定本指引 。，適用本指引。，以法律法規(guī)及規(guī)章制度為準(zhǔn)繩，落實(shí)“三個(gè)區(qū)分開來”要求，做到事實(shí)清楚、證據(jù)確鑿、依據(jù)正確、定性準(zhǔn)確、程序合規(guī)、處理適當(dāng)。 。 ，負(fù)責(zé)按照問題線索查處程序具體組織實(shí)施。 ，由中央企業(yè)組建的以專責(zé)機(jī)構(gòu)為主 ，相關(guān)部門、子企業(yè)以及有關(guān)中介機(jī)構(gòu)人員等參加的專項(xiàng)工作小組 ，負(fù)責(zé)具體實(shí)施核查工作，形成相關(guān)核查工作報(bào)告等 。 。相關(guān)人員不準(zhǔn)私自留存 、隱匿、查閱 、摘抄 、復(fù)制問題線索和資料，嚴(yán)禁泄露查處工作情況。。。根據(jù)工作需要，可以延長一次，延長時(shí)間不得超過30個(gè)工作日。，說明工作開展情況及初步核實(shí)結(jié)果等，并提出工作建議。，對(duì)未發(fā)現(xiàn)因違規(guī)經(jīng)營投資應(yīng)當(dāng)追究責(zé)任的，報(bào)經(jīng)主管負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后予以了結(jié)。予以了結(jié)建議呈批前，應(yīng)當(dāng)聽取移交、報(bào)告主體意見。，按照規(guī)定的職責(zé)權(quán)限和程序提出分類處置建議，報(bào)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)后實(shí)施。，按照干部管理權(quán)限移送有關(guān)紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)。，向相關(guān)國家監(jiān)察機(jī)關(guān)或司法機(jī)關(guān)報(bào)案。，對(duì)第十八條第（一）（三）（四）（五）項(xiàng)相關(guān)問題線索，以報(bào)告、通知或移送（交）函等形式辦理。，應(yīng)當(dāng)制定核查工作方案，報(bào)經(jīng)主管負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后實(shí)施。。。。。、時(shí)間安排、經(jīng)費(fèi)預(yù)算。。，中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)將相關(guān)核查工作方案報(bào)送國資委。、資產(chǎn)評(píng)估事務(wù)所、律師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)參與核查工作，提供審計(jì)、評(píng)估、鑒證和法律意見等服務(wù)。。 、實(shí)施 、監(jiān)督等環(huán)節(jié)的制度制定及執(zhí)行情況，查清資產(chǎn)損失原因 。 ，認(rèn)定相應(yīng)責(zé)任，提出責(zé)任追究處理建議。。、賬目、檔案等相關(guān)資料。，進(jìn)行鑒定勘驗(yàn)。。，并形成談話記錄、工作底稿等，記錄核查工作過程、核查結(jié)論及相應(yīng)的證明材料。談話記錄應(yīng)當(dāng)由被談話人核對(duì)并簽字確認(rèn)，被談話人無故拒絕簽字的，核查組工作人員應(yīng)當(dāng)予以注明。工作底稿應(yīng)當(dāng)履行復(fù)核程序。證明材料應(yīng)當(dāng)由被核查企業(yè)蓋章確認(rèn)。，有證據(jù)證明違規(guī)問題明顯的 ，報(bào)經(jīng)主管負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，按規(guī)定程序可以采取以下限制措施： 、任期激勵(lì)收入 、中長期激勵(lì)收益等暫停支付或兌現(xiàn)。 、調(diào)離工作崗位等措施。 。 ，報(bào)經(jīng)主管負(fù)責(zé)人批準(zhǔn) ，可以商請(qǐng)有關(guān)紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)提供必要支持。 。對(duì)違規(guī)情形復(fù)雜 、發(fā)生時(shí)間久遠(yuǎn) 、損失金額巨大、涉及人員眾多等情況的 ，報(bào)經(jīng)主管負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后可以延長一次 ，延長時(shí)間不得超過3個(gè)月 。 ，應(yīng)當(dāng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提供補(bǔ)充說明等材料 ，到期未反饋意見或提供補(bǔ)充材料的，視同無意見 。。、核查發(fā)現(xiàn)的主要問題及定性依據(jù)、問題原因分析、資產(chǎn)損失認(rèn)定情況，聽取意見情況，以及企業(yè)已開展的整改及責(zé)任追究情況等。 ，按規(guī)定程序做好責(zé)任追究處理落實(shí)工作 。 、通報(bào)批評(píng) 、誡勉等組織處理的，由專責(zé)機(jī)構(gòu)配合人事部門共同做好組織處理的宣布執(zhí)行 ，并形成相應(yīng)處理記錄 。 、降職 、改任非領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)、責(zé)令辭職、免職等組織處理的，在人事部門辦理相關(guān)文件后，由專責(zé)機(jī)構(gòu)配合人事部門做好宣布執(zhí)行等事項(xiàng)。。，并要求相關(guān)企業(yè)報(bào)送整改報(bào)告及相關(guān)材料等。。。，中止查處建議呈批前，應(yīng)當(dāng)征求國資委意見。。